Avdrag i deklarationen 2025 - Komplett guide

Ordet “avdrag” är ett av de mest missförstådda i privatekonomin. Många tror att avdrag = pengar tillbaka krona för krona. Så är det inte. Här reder vi ut hur det faktiskt fungerar och vilka avdrag som finns.

Avdrag vs. Skattereduktion - Viktig skillnad

	Avdrag	Skattereduktion
Minskar	Din beskattningsbara inkomst	Skatten direkt
Värde	Beror på din marginalskatt	Samma för alla
Exempel	Ränteavdrag, reseavdrag	ROT, RUT, jobbskatteavdrag

Räkneexempel

Avdrag på 10 000 kr:

Marginalskatt 32 %: Sparar 3 200 kr
Marginalskatt 52 %: Sparar 5 200 kr

Skattereduktion på 10 000 kr:

Alla: Sparar 10 000 kr (minskar skatten direkt)

Automatiska avdrag (du behöver inte göra något)

Jobbskatteavdrag

Skattelättnad för alla med arbetsinkomst. Upp till ~3 941 kr/mån i lägre skatt. Inbakat i skattetabellerna.

Grundavdrag

Minskar din beskattningsbara inkomst automatiskt. Varierar med inkomstnivå.

Avdrag som rapporteras automatiskt (men kontrollera!)

Ränteavdrag

30 % på räntekostnader upp till 100 000 kr
21 % på belopp över 100 000 kr

Banken rapporterar, men kontrollera att beloppen stämmer. Gäller bolån, billån, CSN-lån, privatlån m.m.

ROT-avdrag

30 % av arbetskostnad
Max 50 000 kr/år per person

Dras direkt på fakturan. Kontrollera att det kommit med i deklarationen.

RUT-avdrag

50 % av arbetskostnad
Max 75 000 kr/år per person

Samma procedur som ROT.

Avdrag du måste fylla i själv

Reseavdrag (arbetsresor)

Villkor:

Avstånd > 2 km till jobbet
Du sparar minst 2 timmar/dag med bil vs. kollektivtrafik
Kostnaden överstiger 11 000 kr/år

Belopp 2025:

Egen bil: 25 kr/mil
Förmånsbil (bensin/diesel): 12 kr/mil
Förmånsbil (el): 9,50 kr/mil

Du får avdrag för den del som överstiger 11 000 kr.

Dubbel bosättning

Om du arbetar på annan ort och behöver dubbla bostäder kan du få avdrag för:

Hyra/boendekostnad på arbetsorten
Hemresor (ett visst antal per år)

Kapitalförluster

Förlust på aktier/fonder kan kvittas mot vinster eller ge skattereduktion. Deklareras på K4.

Förbättringsutgifter vid bostadsförsäljning

Renoveringar som höjer anskaffningsutgiften och minskar din vinst. Deklareras på K5/K6.

Skattereduktioner

Fackföreningsavgift

25 % av avgiften
Max 1 800 kr i reduktion/år

Gåvoskatteavdrag

25 % av gåvobeloppet
Min 200 kr per gåva
Max 1 500 kr i reduktion/år (= max 6 000 kr i gåvor)

RUT för 70+

Personer över 70 år kan få 75 % (istället för 50 %) i RUT-avdrag för vissa tjänster.

Avdrag för egenföretagare

Enskild firma kan dra av kostnader för verksamheten:

Lokal och hyra
Material och utrustning
Marknadsföring
Resor i tjänsten
Pensionssparande
Arbetsgivaravgifter (om anställda)

Hur mycket är avdraget värt?

Din marginalskatt	Värde per 100 kr avdrag
~32 %	32 kr
~52 %	52 kr

Ju högre inkomst (och marginalskatt), desto mer värt är varje avdragskrona.

Vanliga misstag

1. Tro att avdrag = 100 % tillbaka

Fel. Avdrag sparar dig din marginalskatt, inte hela beloppet.

2. Missa reseavdraget

Många uppfyller villkoren utan att veta det. Räkna på det!

3. Glömma förbättringsutgifter vid bostadsförsäljning

Varje kvitto på renovering kan sänka skatten vid försäljning.

4. Inte spara dokumentation

Skatteverket kan begära underlag i 6 år. Spara kvitton!

5. Blanda ihop avdrag och skattereduktion

De fungerar olika - förstå skillnaden för att kunna räkna rätt.

Checklista: Vilka avdrag gäller dig?

☐ Räntekostnader (bolån, billån, CSN)
☐ ROT/RUT (hantverkare, städning)
☐ Reseavdrag (arbetsresor med bil)
☐ Fackföreningsavgift
☐ Gåvor till godkända organisationer
☐ Dubbel bosättning
☐ Kapitalförluster att kvitta

Sammanfattning

Avdrag minskar din beskattningsbara inkomst och sparar dig pengar motsvarande din marginalskatt. Skattereduktioner minskar skatten direkt. De viktigaste avdragen (räntor, ROT/RUT) rapporteras ofta automatiskt - men kontrollera alltid. Lägg till manuella avdrag du har rätt till. Några minuters granskning kan spara tusenlappar.

Läs mer i vår guide om deklarationstips.