Skatt på kryptovalutor 2025 - Komplett guide

Kryptovalutor beskattas i Sverige. Reglerna har mognat, och Skatteverket har blivit betydligt bättre på att spåra transaktioner. Här är vad du behöver veta för att deklarera rätt och undvika problem.

Grundregeln: 30 % kapitalvinstskatt

Kryptovalutor räknas som tillgångar i skattesammanhang. När du säljer, byter eller använder krypto utlöses en skattepliktig händelse.

Skattesats: 30 % på vinsten

Vad utlöser skatt?

✅ Skattepliktiga händelser

Sälja krypto mot kronor/valuta - Du säljer 1 BTC för 800 000 kr
Byta en krypto mot en annan - Du byter BTC mot ETH (= säljer BTC + köper ETH)
Betala med krypto - Du köper en pizza för 0,01 BTC
Staking-belöningar - Beskattas som inkomst när du får dem
Mining - Beskattas som hobby- eller näringsinkomst

❌ Utlöser INTE skatt

Köpa krypto för svenska kronor
Flytta krypto mellan egna plånböcker
“Hodla” - hålla krypto utan att sälja

Hur räknar du ut vinst/förlust?

Viktigt 2025: Schablonmetoden (20 % av försäljningspriset som anskaffningsvärde) får INTE användas för kryptovalutor. Du måste använda genomsnittsmetoden.

Genomsnittsmetoden - Steg för steg

Lägg ihop alla dina köp av samma kryptovaluta
Dela totalkostnaden med antal coins = genomsnittligt anskaffningsvärde
Vid försäljning: Försäljningspris − (Antal sålda × Genomsnittspris) = Vinst/Förlust

Exempel:

Köp 1: 0,5 BTC för 200 000 kr (= 400 000 kr/BTC)
Köp 2: 0,5 BTC för 300 000 kr (= 600 000 kr/BTC)
Totalt: 1 BTC för 500 000 kr → Genomsnitt: 500 000 kr/BTC

Du säljer 0,5 BTC för 350 000 kr:

Anskaffningsvärde: 0,5 × 500 000 = 250 000 kr
Vinst: 350 000 − 250 000 = 100 000 kr
Skatt: 100 000 × 30 % = 30 000 kr

Förlust ger avdrag

Säljer du med förlust får du dra av 70 % av förlusten mot andra kapitalinkomster.

Exempel:

Förlust: 50 000 kr
Avdragsgill del: 50 000 × 70 % = 35 000 kr
Skatteminskning: 35 000 × 30 % = 10 500 kr

Så deklarerar du

Kryptovinster och -förluster deklareras på blankett K4, avsnitt D (“Övriga värdepapper, andra tillgångar”).

Steg för steg:

Räkna ut ditt genomsnittliga anskaffningsvärde
Logga in på Skatteverket med BankID
Skapa en K4-bilaga
Fyll i försäljningspris och omkostnadsbelopp
Systemet räknar ut vinst/förlust automatiskt

Hjälpverktyg

Det finns tjänster som Koinly, Divly och CoinTracker som kan importera din transaktionshistorik och generera skatteunderlag.

Vanliga misstag att undvika

1. Tro att krypto-till-krypto inte är skattepliktigt

FEL. Varje byte är en försäljning. Byter du BTC mot ETH måste du räkna ut vinst/förlust på din BTC.

2. Använda schablonmetoden

FEL. Schablonmetoden (20 %) är inte tillåten för krypto. Du MÅSTE använda genomsnittsmetoden.

3. Inte spara transaktionshistorik

FEL. Skatteverket kan begära dokumentation. Exportera historik från alla börser (Coinbase, Binance, Kraken etc.) och spara.

4. Glömma staking och mining

FEL. Staking-belöningar beskattas som inkomst vid mottagandet. Mining kan ses som hobbyverksamhet eller näringsverksamhet.

5. Tro att Skatteverket inte ser

FEL. Internationellt informationsutbyte och nya EU-regler (DAC8) gör att börser rapporterar till myndigheter.

Specialfall

Staking

Mottagandet: Beskattas som inkomst (tjänst eller kapital beroende på omfattning)
Försäljningen: Kapitalvinstskatt. Anskaffningsvärdet = marknadsvärdet vid mottagandet.

NFT

NFT:er beskattas på samma sätt som kryptovalutor - 30 % kapitalvinstskatt vid försäljning.

Hackerattacker och borttappade nycklar

Förlorad tillgång till krypto (t.ex. hackerattack eller borttappad nyckel) ger INTE automatiskt rätt till förlustavdrag.

Dokumentation - Vad ska du spara?

Transaktionshistorik från alla börser
Plånboksadresser och transaktions-ID:n
Bevis på att kontot/plånboken tillhör dig
Användarvillkor för plattformar du använt

Sammanfattning

Regel
Skattesats	30 % på vinst
Metod	Genomsnittsmetoden (INTE schablon)
Förlust	70 % avdragsgill
Blankett	K4, avsnitt D
Deadline	2 maj året efter

Kryptobeskattning är inte raketforskning - men det kräver att du håller ordning på dina transaktioner. Gör du det blir deklarationen rak.