Skatteåret 2025 - Alla viktiga belopp och gränser

Varje år uppdateras en rad viktiga belopp i skattesystemet. Här har vi samlat allt du behöver veta för skatteåret 2025 - en referens du kan återkomma till.

Grundläggande belopp

Begrepp	Belopp 2025
Prisbasbelopp	58 800 kr
Inkomstbasbelopp	80 600 kr
Förhöjt prisbasbelopp	59 800 kr

Inkomstskatt

Brytpunkt för statlig skatt

2025: 643 100 kr/år ≈ 53 600 kr/mån
Statlig skatt: 20 % på inkomst över brytpunkten
Genomsnittlig kommunalskatt: 32,41 %

Marginalskatt 2025

Under brytpunkten: ca 32 % (endast kommunalskatt)
Över brytpunkten: ca 52-53 % (kommunal + statlig)

Nyhet 2025: Avtrappningen av jobbskatteavdraget är slopad, vilket sänker högsta marginalskatten från ~56 % till ~53 %.

Jobbskatteavdrag

Maximal skattereduktion per månad:

Under 66 år: upp till ~3 941 kr/mån
66 år och äldre: förhöjt jobbskatteavdrag

Avdraget är störst vid månadsinkomster kring 39 500 kr och är inbakat i skattetabellerna.

ROT och RUT

Avdrag	Andel	Maxbelopp/år
ROT	30 % av arbetskostnad	50 000 kr
RUT	50 % av arbetskostnad	75 000 kr
ROT + RUT totalt	-	75 000 kr

Viktigt: Taket på 75 000 kr gäller totalt för ROT och RUT tillsammans. ROT kan aldrig överstiga 50 000 kr.

Kapital och sparande

Skattetyp	Sats
Kapitalskatt (räntor, utdelning, vinst)	30 %
Vinstskatt bostad	22 %
ISK-schablonskatt	ca 1,09 % × 30 % = ~0,33 %

Ränteavdrag

30 % på räntekostnader upp till 100 000 kr
21 % på räntekostnader över 100 000 kr

Uppskov vid bostadsförsäljning

Maxbelopp: 3 000 000 kr per bostad
Räntefritt - ingen schablonintäkt på uppskovet

Arbetsgivaravgifter

Typ	Sats
Full arbetsgivaravgift	31,42 %
Reducerad (unga/äldre)	Varierar

Reseavdrag

Villkor

Avstånd till arbetet > 2 km
Tidsvinst minst 2 timmar/dag med bil jämfört med kollektivtrafik
Kostnad överstiger 11 000 kr/år (karensbelopp)

Belopp

Egen bil: 25 kr/mil
Förmånsbil (bensin/diesel): 12 kr/mil
Förmånsbil (el): 9,50 kr/mil

Familj och barn

Barnbidrag

1 250 kr/mån per barn

Flerbarnstillägg (per månad)

Antal barn	Tillägg
2 barn	150 kr
3 barn	730 kr
4 barn	1 740 kr
5 barn	2 990 kr

Underhållsstöd (per månad)

0-10 år: 1 673 kr
11-14 år: 1 823 kr
15+ år: 2 223 kr

Gåvor och skattereduktioner

Gåvoskatteavdrag

25 % av gåvobeloppet
Min 200 kr per gåva, max 1 500 kr i reduktion/år

Fackföreningsavgift

25 % av avgiften, max 1 800 kr i reduktion/år

Pension och SGI

Begrepp	Belopp 2025
SGI-tak	~599 400 kr/år
Pensionsgrundande inkomst (tak)	~614 500 kr/år

A-kassa

Period	Maxbelopp
Dag 1-100	1 200 kr/dag
Dag 101+	1 000 kr/dag

Sammanfattning - De viktigaste siffrorna

Begrepp	2025
Prisbasbelopp	58 800 kr
Brytpunkt statlig skatt	643 100 kr/år
Max jobbskatteavdrag	~3 941 kr/mån
Kapitalskatt	30 %
ROT max	50 000 kr
RUT max	75 000 kr
Barnbidrag	1 250 kr/mån

Beloppen gäller inkomståret 2025 och kan ändras genom riksdagsbeslut.

Använd våra kalkylatorer för att räkna ut din exakta skatt.