Skatteåterbäring och kvarskatt 2025 - Så fungerar det
Varför får vissa tillbaka pengar på skatten medan andra måste betala in? Vi förklarar systemet och hur du kan påverka utfallet.
I april-maj deklarerar miljontals svenskar. Några veckor senare kommer slutskattebeskedet: antingen pengar tillbaka (skatteåterbäring) eller en räkning (kvarskatt). Här förklarar vi varför det blir så - och hur du kan påverka.
Grunden: Preliminärskatt vs. slutlig skatt
| Begrepp | Förklaring |
|---|---|
| Preliminärskatt | Det som dras på din lön varje månad |
| Slutlig skatt | Vad du faktiskt ska betala (beräknas vid deklaration) |
| Skatteåterbäring | Du har betalat för mycket - får tillbaka |
| Kvarskatt | Du har betalat för lite - ska betala in |
Preliminärskatten baseras på schabloner och uppskattningar. Den slutliga skatten beräknas på dina faktiska förhållanden.
Varför får jag skatteåterbäring?
1. Ränteavdrag
Du har bolån eller andra lån och får dra av 30 % av räntekostnaden. Om arbetsgivaren inte kände till lånet blev preliminärskatten för hög.
Exempel:
- Räntekostnad: 50 000 kr/år
- Ränteavdrag (30 %): 15 000 kr tillbaka
2. ROT/RUT-avdrag
Skattereduktion för hantverkare eller hushållstjänster som inte räknades in i preliminärskatten.
3. Jobbat kortare tid
Börjat eller slutat mitt i året? Skattetabellen utgår från helårsinkomst, så för mycket kan ha dragits.
4. Avdrag du fyllt i
- Reseavdrag (arbetsresor)
- Dubbel bosättning
- Fackföreningsavgift
5. Underskott av kapital
Om du har större kapitalförluster än kapitalvinster får du en skattereduktion.
Varför måste jag betala kvarskatt?
1. Kapitalinkomster utan källskatt
- Ränta på sparkonto
- Utdelning på aktier (utanför ISK/KF)
- Vinst vid bostadsförsäljning
Dessa beskattas inte löpande - du betalar vid deklarationen.
2. Flera inkomstkällor
Har du två jobb, eller lön + pension, kan varje utbetalare ha dragit för lite.
3. Statlig skatt
Tjänar du över brytpunkten (643 100 kr/år 2025) och arbetsgivaren inte visste det?
4. Egenföretagare
Har du enskild firma betalar du preliminärskatt själv. Om den var för låg blir det kvarskatt.
5. Bortjämkad skatt
Om du ansökt om jämkning och fått lägre skatteavdrag - skatten ska ändå betalas in till slut.
Tidtabell 2025
| Händelse | Datum |
|---|---|
| Deklarationen öppnar | Mars 2025 |
| Sista dag att deklarera | 2 maj 2025 |
| Första utbetalning skatteåterbäring | April 2025 |
| Sista utbetalning skatteåterbäring | Juni 2025 |
| Kvarskatt under 30 000 kr | Betalas 12 november 2025 |
| Kvarskatt över 30 000 kr | Delas upp i fler betalningar |
Tips: Ju tidigare du deklarerar, desto snabbare får du eventuell återbäring.
Så påverkar du utfallet
1. Ansök om jämkning
Om du vet att du har stora ränteavdrag, ROT/RUT eller bara ska jobba del av året - ansök om jämkning hos Skatteverket. Din arbetsgivare drar då mindre skatt varje månad.
Fördel: Du får pengarna direkt, inte som återbäring ett år senare.
2. Kontrollera preliminärskatten
Logga in på skatteverket.se → “Visa beräknad skatt”. Ser det fel ut kan du begära ändring.
3. Gör avdrag du har rätt till
Kontrollera att reseavdrag, ränteavdrag och ROT/RUT stämmer.
4. Planera kapitalvinster
Säljer du bostad eller aktier med vinst? Räkna på skatten i förväg så du inte blir överraskad.
Vanliga missförstånd
”Stor återbäring är bra!”
Fel. En stor återbäring betyder att du lånat ut pengar till staten räntefritt. Bättre att ha pengarna i lönekuvertet och investera dem.
”Kvarskatt är ett straff”
Fel. Det är bara en slutreglering. Du har haft pengarna under året - nu ska de betalas.
”Jag vill alltid slippa kvarskatt”
Nja. Viss kvarskatt kan vara smart - du har haft pengarna att använda/investera under året. Så länge det inte blir ränta (>30 000 kr) är det inget problem.
Ränta på kvarskatt
| Situation | Ränta |
|---|---|
| Kvarskatt under 30 000 kr | Ingen ränta |
| Kvarskatt över 30 000 kr | Ränta på belopp över 30 000 kr |
2025 är räntan på kvarskatt basräntan + 3,75 procentenheter (total ca 6,5 %).
Betalningsanstånd
Har du svårt att betala kvarskatten? Du kan ansöka om anstånd hos Skatteverket. Men det kostar ränta.
Checklista: Före deklarationen
- ☐ Kontrollera förtryckta räntekostnader
- ☐ Kontrollera ROT/RUT-avdrag
- ☐ Lägg till reseavdrag om du har rätt
- ☐ Deklarera kapitalvinster/-förluster (K4, K5)
- ☐ Fördela underskott/överskott mellan makar om tillämpligt
Sammanfattning
Skatteåterbäring och kvarskatt är helt enkelt skillnaden mellan preliminärskatt och slutlig skatt. Genom att förstå systemet, använda jämkning och kontrollera din deklaration kan du undvika överraskningar och ha bättre kontroll över din ekonomi. En stor återbäring är inte ett mål - rätt skatt i rätt tid är målet.
Läs mer i vår guide om deklarationstips.
Taggar:
Relaterade guider
Avdrag i deklarationen 2025 - Komplett guide
Alla avdrag du kan göra i deklarationen samlade på ett ställe. Lär dig skillnaden mellan avdrag och skattereduktion, och maximera din återbäring.
10 oktober 2024
Deklarationstips 2025 - Få mer tillbaka på skatten
Deklarationen behöver inte vara krånglig. Här är alla tips för att maximera återbäringen och undvika vanliga misstag.
5 oktober 2024
Jämkning 2025 - Få mer i lön varje månad
Betalar du för mycket skatt? Genom att jämka får du skatteåterbäringen direkt i lönen istället för att vänta ett år. Perfekt vid höga bolån.
15 november 2024
Jobbskatteavdrag 2025 - Så mycket är det värt
Jobbskatteavdraget ger dig tusenlappar extra i plånboken varje månad. Här förklarar vi hur det fungerar, hur mycket det är värt, och vad som ändrats 2025.
25 september 2024
Kapitalvinstskatt 2025 - Guide till skatt vid försäljning
Allt om kapitalvinstskatt på aktier, fonder och bostad. Lär dig räkna vinsten, förstå skattesatserna och optimera din deklaration.
15 oktober 2024
Moms förklarat - Nybörjarguide till mervärdesskatt
Lär dig hur moms fungerar i Sverige. Vi förklarar de olika momssatserna, hur företag redovisar moms och varför systemet ser ut som det gör.
20 oktober 2024